全球直观税负指标:中国征敛远超欧美

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恶趣味网友  发表于 2016-7-8 09:37:10 |阅读模式 简体中文繁體中文

广州市

导语:2月14日,中国社科院发布《中国财政政策报告2013/2014》报告后,党报将“人均宏观税负”等同于“人均财政收入”,并以此称中国人均宏观税负绝对数远不及发达国家。但直观体现国民税负痛苦程度的指数并不少,此类横向跨国比较也不能采用绝对平均数额,而应采用相对统计比例。
“税收楔子”是政府用直接税收、强制派款等手段直接夺走国内职工收入的比例,能最直观体现国民的直接税负痛苦程度
直观体现国民税负痛苦程度的指数并不少,并不需要在“公共财政收入”等概念和字眼上耍花招。其中最直接体现政府在每个人劳动收入中敛财程度的指标当属“税收楔子”。“世界银行”和“经济合作和发展组织”(OECD)等国际组织的成员国包括世界上大部分发达国家,在它们的相关研究报告中,“税收楔子”(tax wedge)的定义是政府利用直接税收、强制派款等手段直接占有国内职工收入的份额,计算方法为(各种个人所得税收+各种福利名义的政府强制派款)/(雇主向职工提供的现金支出),体现为雇主实际负担的劳动力成本和职工实际税后工薪所得之间的差额。
经合组织最新公开研究表明,中国政府直接从挣平均工资的单身汉手里夺走的钱比美国、日本政府多六分之一
而按“经济合作和发展组织”(OECD)2012年底对“金砖国家”的研究报告,中国的各种“税收楔子”均超过很多发达国家。据该报告,2010年中国收入符合国内平均工资水平的单身无子女职工要负担的“税收楔子”是35.4%,而经合组织国家此项“税楔”是34.9%。换言之,就是中国政府会直接从这种职工的劳动收入中夺走35.4%,但经合组织中的发达国家此项敛财比例要少于中国近两个百分点。按经合组织的另一统计,同年度美国此项“税楔”是30.4%,日本是30.4%,也就是说,中国政府直接从挣平均工资的单身汉手里夺走的钱比美、日政府多六分之一。
经合组织统计显示,中国政府对夫妻中有人收入不到国内平均线的家庭,直接敛财的力度远高于美国、日本
对于夫妻都有劳动收入的双职工家庭而言,在大多发达国家都以家庭单位计征所得类税收,并且对夫妻中有收入低于国内平均收入线者还实行一定的“配偶减税”宽免。所以在经合组织的统计中,2010年日本无子女、夫妻中有一人收入符合国内平均工资水平、另一人收入只有国内平均工资水平三分之一的家庭要负担的“税楔”是29.3%,美国的是28.4%,均低于单身职工的负担。但中国政府却反其道而行,按前述经合组织对“金砖国家”的研究报告所载,2010年中国的此类“税楔”是35.9%,反而比单身职工要高。简而言之,中国政府对夫妻中有人收入不到国内平均线的家庭,直接征敛的力度远高于美国、日本。
世界银行的各国“总税率”统计指标能直观体现间接税加于国内企业的负担
中国财税体制的一大特点,就是目前各种流转税、间接税的比重占税负的大部分,直接从个人、企业所得上征敛的税收并不占太大比例。这意味着,纳税人承担的税负,大部分是不直接反映在个人税单上的间接税。由于征缴方式相对隐蔽,间接税带给公民的税负痛苦往往不被察觉,但这种税收给国民经济带来的负担影响极大。“世界银行”统计的各国“总税率”能直观体现间接税加于国民经济的负担,这一指标旨在对企业负担的所有的纳税成本进行全面测量。其统计方法借鉴了普华永道会计事务所的类似方法,是将不可抵扣的、直接减少企业账面收入的各种税费,除以企业账面毛利润。包括在此指标统计范围内的税可分为5类:利润税或企业所得税;雇主缴纳给政府的各类劳务税和强制性社会派款;财产税;不可抵扣的周转税;其他税(如市政设施费以及车辆税)。
世界银行近两年《营商环境报告》表明,中国的税负恶劣程度在全球189到197个国家和地区中排行第120名左右。政府从企业直接搜刮的款项占企业毛利的比例,至少比大多发达国家高出三成
而按世界银行近年来《营商环境报告》统计,中国企业负担的“总税率”之重在全世界也算得上突出。在世界银行2012-2013年《营商环境报告》中,中国的税负恶劣程度在全球189个国家和地区中排行第122,“总税率”是63.7%。2013-2014年《营商环境报告》中,中国的税负恶劣程度在全球197个国家和地区中排行第122,“总税率”仍是63.7%。而2012-2013年度同一统计中,英国“总税率”是35%、美国“总税率”是46.4%、德国“总税率”是45.9%、日本“总税率”是49.4%。2013-2014年度同一统计中,英国“总税率”是34%、美国“总税率”是46.3%、德国“总税率”是49.4%、日本“总税率”是49.7%,“经合组织”发达国家组的“总税率”是41.3%。简而言之,近两年内,中国政府从企业直接搜刮的款项占企业毛利的比例,至少比大多发达国家高出三成左右。
《中国财政政策报告2013/2014》对中国公共财政收入的统计口径尚未公布,官媒澄清是否可信尚需等待
《中国财政政策报告2013/2014》是社科院每年出版的《中国财政政策报告》中的最新一本,但不论是实体书市场还是网络上都没有此报告全文。因此官方媒体所说的公共财政收入,究竟在报告中是以何种方法和口径统计的,现在还不明确。中国的财政收入有大小口径之分,如果采用的是只算税收、征收的小口径统计方法,自然会得出税负不高的结论。但是,非税收入在中国财政中绝非无足轻重的。非税收入包括政府性基金收入、社保收入和国有资本经营收入。在政府性基金收入这块,就包含了土地出让金收入这一大政府财源。12.9万亿元的公共财政收入口径有没有将土地财政包含在内,直接影响了官媒澄清的置信度。

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舒展 发表于 2016-7-8 09:37:30 | 显示全部楼层 简体中文繁體中文

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我就问个问题,一个国家如果长期税负负担世界“最恶劣”,那请问她是如何做到经济高速发展的,她的企业是如何在这种环境下大量成长为世界500强企业的。

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2015财富世界500强榜单:中国106家企业上榜 但是看看名单里的名称……  发表于 2016-7-8 09:38
日本,苏联和韩国,当年都是压榨国民集中资源快速发展,短期就完成工业化。 这太正常不过了,国民消费和收入都被压低,更多的资源投入基建,更多的资源集中在少数机构手里,就是目前天朝的局面   发表于 2016-7-8 09:37
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舒展 发表于 2016-7-8 09:38:01 | 显示全部楼层 简体中文繁體中文

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看下这个指数的构成就明白了,强制二字很关键。

比如我国强制缴纳的各种社保,公积金等,就被算成是税收负担。

如果换成一些发达国家,比如美国,医保什么的自愿购买,那就不算税收负担。

当然,我不对我国的总体税收情况做评价。

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税收高没事,关键你要用对地方啊,收比别人高的税,医疗保障水平低,社保大窟窿,这就说不过去了。  发表于 2016-7-8 09:39
美国现在医保也已强制,不买要罚款,最高法院判决认定这就是税。  发表于 2016-7-8 09:38
天朝税负偏高,这没什么问题吧!  发表于 2016-7-8 09:38
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舒展 发表于 2016-7-8 09:39:17 | 显示全部楼层 简体中文繁體中文

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中国根本就没有基本保障

在这个国家,你要是不干活的话,信不信能把你饿死

中国的民生支出占预算盘子的支出不到美国的一半,更不用说其他高福利国家了,而且这些支出中很大一部份用于养老干部,不信你去看每个三甲医院的干部科就明白了

企业每出具的一张票据,上面都有教育费附加和城建税附加,真正的大税种里用于民生的非常少,不知道用到哪里去了
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烦躁 发表于 2016-7-8 09:39:45 | 显示全部楼层 简体中文繁體中文

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一方面他们总说中国的优势就是集中力量办大事,一方面又说中国的税不高,那么问题来了,既然税不高,这力量咋能集中办大事?
就说你们觉得无比成功的高铁,负债也有几万亿,这几万亿难道最终不是老百姓负担?政府把负债的锅甩给中铁,但实质不还是税负的一种?玩个障眼法罢了。
滥发货币实质上也是政府税收的一个变种,我没办法从你口袋里直接掏,但我可以通过发货币来稀释你的财富。
最近央企频频高价拿地实质上也是税收,央企的钱哪来的?政府自我炒作地价,连合肥这种破地方拿地价都破2万了,简直搞笑,抢钱抢到这份上,还说什么税负不高。
我劝防区这些人,你们要坚持你们最初的立场,中国税负高没问题,因为我们要集中力量办大事。

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恶趣味 发表于 2016-7-8 09:40:21 | 显示全部楼层 简体中文繁體中文

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美国看个病得等两周,还死贵,没医保看病基本破产,教育公立垃圾,私立只有有钱人能上,养老金基本没有,中国医疗全民覆盖,看病便宜,公立大家都能上,大学学费简直良心,养老金只要正常缴纳少部分钱退休每月至少2000,每年还递增
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Anjelica 发表于 2016-7-8 09:40:37 | 显示全部楼层 简体中文繁體中文

广州市

恶趣味 发表于 2016-7-8 09:40
美国看个病得等两周,还死贵,没医保看病基本破产,教育公立垃圾,私立只有有钱人能上,养老金基本没有,中 ...

张嘴就来 听说过一个东西叫Social Security吗?每个月养老金至少1500美金,最多3600美金
另外听说过一个东西叫Medicare吗?老人看病基本全部免费
另外“教育公立垃圾”呵呵 我就是公立学校出来的 伯克利本科+哥大JD
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